El fraude ha sido una característica del panorama comercial desde que existen los compradores y los vendedores. Aunque la codicia que empuja la gente a hacer dinero rápido metiendo la mano en las arcas de los negocios e instituciones no ha cambiado, las herramientas y trucos del comercio están evolucionando constantemente para mantenerse al ritmo de las empresas globales de alta tecnología del mundo de hoy.  

La habilidad y alcance mundial del robo, también ha llevado a otras tendencias inquietantes: un impresionante incremento en el monto de pérdidas incurridas por empresas con actividades legítimas y el correspondiente incremento de la presión por parte de los enojados accionistas. Ninguna compañía se encuentra a salvo por su tamaño, giro o experiencia, lección que en ocasiones se aprende demasiado tarde para prevenir costosas pérdidas debido al fraude.

Rostro del Fraude

La amenaza no siempre proviene de fuentes internas. Las compañías cada vez están siendo el blanco de sofisticadas organizaciones que conocen tanto de su empresa objetivo como de sus propias oficinas. Ya sea que traten de afectar a una compañía para beneficio de un  competidor, de usar las actividades de la organización para encubrir operaciones de contrabando o de lavado de dinero, o de provocar directamente un daño vaciando las cuentas bancarias de la empresa, los riesgos son muy reales.

Algunos fraudes cometidos contra negocios se han extendido con mayor rapidez que otros, particularmente en el ámbito internacional. Por ejemplo, la cantidad de dinero “lavado” a través de compañías con operaciones lícitas llega a billones de dólares al año. Otra variedad de delitos civiles se ha comenzado a extender a medida que las compañías establecen asociaciones internacionales estratégicas y acuerdos clave de distribución de nuevos y desconocidos mercados: las operaciones infladas, comisiones clandestinas, sobornos, redes de distribución infladas, empleados y proveedores inexistentes, así como otros esquemas diseñados para retirar dinero de una compañía, han proliferado en la tierra incógnita del comercio Global.

Haciendo Bueno el Dinero Malo

Los fondos generados por operaciones ilícitas alrededor del mundo se abren camino a través de miles de empresas comerciales, haciendo casi imposible rastrear su procedencia. No todas las empresas sorprendidas en esta situación son bancos. De acuerdo con una circular de la Oficina de la Contraloría de la Moneda, cualquier compañía con un alto volumen de operaciones o un alto valor en dólares es vulnerable. Las compañías que realizan negocios a través de las fronteras enfrentan aún más riesgos, con mayores niveles de operaciones financieras, bancos y gobiernos desconocidos, así como transferencia de divisas, propician oportunidades para que hábiles delincuentes desvirtúen operaciones de otro modo totalmente inocentes.

El proceso de lavado de dinero típicamente se realiza en tres fases:

1. Colocación: transportación física y colocación de fondos en efectivo.

2. Distribución en capas: separación de los fondos provenientes de actividades delictivas de sus orígenes mediante capas de complejas operaciones financieras.

3. Integración: determinación de una explicación aparentemente legítima para la proveniencia de los fondos ilícitos.

En cualquier paso del proceso, las empresas y las instituciones financieras pueden enredarse en la intrincada red de transacciones por Internet, si faltan controles internos y mecanismos de auditoría que dejarían al descubierto la manipulación de los lavadores de dinero antes de que sus operaciones se vuelvan invisibles. El uso de tales controles puede ser de gran importancia cuando las autoridades u organismos oficiales sospechan que una institución se encuentra envuelta en operaciones financieras lícitas.

Funcionarios de Kroll, empresa hermana de Marsh, cuentan un episodio en donde los  controles internos salvaron la situación. Uno de los cinco bancos más importantes de México deseaba instituir un extenso plan interno para manejo de riesgo. El plan estaba diseñado para minimizar su exposición a las transacciones ilícitas. El programa implicaba capacitar a los gerentes en técnicas de contabilidad forense, así como en conocimientos generales sobre fraudes y su prevención. El banco creó sofisticados procedimientos para análisis de las transacciones que etiquetaban las transferencias de fondos y los movimientos de divisas sospechosos.

En una pesquisa realizada por las autoridades federales norteamericanas que abarcaba muchas compañías bancarias y de servicios financieros importantes de México, el banco fue acusado de participar en un complejo esquema para lavar fondos procedentes del narcotráfico. El  banco fue exonerado cuando los funcionarios pudieron presentar la información generada por el nuevo sistema de control y de transacciones.

El Departamento de Justicia retiró la acusación, resultado sin precedentes por un cargo de este tipo interpuesto contra un banco.

¿El defraudador está aprovechándose del auge que usted goza?

Kroll señala que la globalización y rápido intercambio de información han hecho posible hasta para las compañías de mediana dimensión, abrirse lucrativos caminos en los mercados del otro lado de las fronteras. Por desgracias, cuando se combinan fuerzas con nuevos socios o se hacen inversiones en nuevos países, muchas compañías se ven expuestas a una variedad de operaciones parasitarias diseñadas para sustraer dinero de operaciones comerciales lícitas.

Por ejemplo, una próspera compañía occidental con planes de expandir sus operaciones en Asia estableció un acuerdo de colaboración con una compañía de la región. Los ingresos brutos aumentaron y la inversión parecía estar compensándose cuando las redes de distribución y venta de la compañía local comenzaron a llevar el producto del nuevo socio al mercado. Sin embargo, no se podían ver las ganancias. Ninguno de los ahorros en costos originalmente proyectados parecía estar materializándose. Las investigaciones revelaron que la compañía había sido víctima de varias capas de actividad de esquilma que incluía comisiones clandestinas y sobornos, sustitución de la producción y contratistas fantasmas. Hasta las compañías con operaciones en el extranjero de participación total pueden resultar víctimas de operaciones de esquilma. Este tipo de fraude ocurre cuando los empleados de la compañía se ponen de acuerdo con proveedores sin escrúpulos que cargan costos inexistentes a compras auténticas. Otro esquema común implica el uso de empresas fantasma para comprar ciertas cantidades de mercancía a crédito aprobado por algún empleado, las cuales se llevan a un domicilio ficticio. El producto desaparece en el mercado, la empresa desaparece sin pagar y el productor se queda sin poder recuperar su costo. Además, la compañía, una vez habiendo  sido víctima, puede dudar antes de establecer acuerdos comerciales flexibles con posibles nuevos clientes, dificultando aún más el proceso de penetrar en nuevos mercados.

Las herramientas correctas pueden ser la diferencia

El número y la complejidad de las transacciones financieras y operaciones comerciales continúa en aumento en el mundo, y los individuos y organizaciones se aprovechan para obtener ganancias fraudulentas de este auge, también se mantienen al mismo ritmo. Su principal enemigo y mayor frustración es una organización con las herramientas para prevenir las pérdidas y con los mecanismos de vigilancia listos para usarlas.

Quienes se ganan la vida en el mundo oscuro de los fraudes y robos siempre estarán junto a nosotros, a medida que más empresas y accionistas en el mundo entiendan este peligro, la cercanía no significará que la tarea será fácil para ellos.